/ / 2013 » Март » 12

13 процентов приятных сюрпризов за покупку квартиры

Категория:
Недвижимость

C начала 2009 года у россиян, приобретающих недвижимость, появилась новая возможность – вдвое увеличить размер налогового вычета, который можно получить от государства. Вместо прежних 130 тыс. рублей теперь эта сумма выросла до 260 тыс.

Как происходит сама процедура возврата вычета и что нужно знать покупателям, чтобы избежать возможных сложностей.

Налоговая возвращает налоги

«Откуда такая щедрость?» – наверняка поинтересуется новый владелец недвижимости. Дело в том, что государство возвращает те деньги, которые человек уплатил в качестве налога на доходы физических лиц. Это всем известный НДФЛ. Так что покупатель жилья получает обратно только то, что уже заплатил государству.

Семья распаковывает дом купленный по ипотеке

Мы можем рассчитывать на эти деньги

«Имущественный вычет действует при приобретении квартиры на вторичном рынке и в новостройке (по договору о долевом участии, если квартира оформлена в собственность), а также распространяется на загородные дома», – поясняет Ирина Шугурова, заместитель генерального директора «МИЭЛЬ-Брокеридж» по правовым вопросам.

Для расчета долга налоговой инспекции перед вами используется термин «налоговая база». Это общая стоимость жилья, которая указана во всех документах. Именно исходя из этой суммы вычисляется величина имущественного вычета – 13%. Например, вы приобрели комнату за 1,5 млн рублей. Тогда налоговые органы вернут вам 195 тыс. рублей (1,5 млн рублей х 13% = 195 тыс. рублей).

В случае с квартирой в новостройке налоговая база, помимо стоимости жилья, будет включать еще и стоимость строительных работ, а также материалов, использовавшихся для ее ремонта.

Время, за которое новоиспеченному владельцу жилья удастся получить имущественный вычет, напрямую зависит от размера его официального дохода, ведь подоходный налог составляет 13% от зарплаты. Допустим, вам положено вернуть 260 тыс. рублей, а ваша зарплата, которую вы можете подтвердить справкой 2-НДФЛ, составляет, скажем, 20 тыс. рублей в месяц (240 тыс. в год).

Значит, за год вам нужно будет заплатить государству 13% от 240 тыс., то есть 31,2 тыс. рублей. Эту-то сумму вам и выдадут в качестве налогового вычета. Проводя процедуру возврата ежегодно, вы за 9 лет получите назад предназначенную вам по закону сумму вычета в 260 тыс. рублей.

Ипотечный вычет больше имущественного

Примечательно, что вычет возможен не только в отношении процентов по ипотечному кредиту.

«Получить часть процентов можно по любому целевому займу, выданному на строительство или приобретение жилья», – поясняет директор отдела налогообложения физических лиц PricewaterhouseСoopers Евгений Сивушков.

Возврат 13% от размера уплаченных банку процентов по кредиту – очень большой плюс нашего налогового законодательства. Ведь если вдуматься, заемщик может вернуть себе весьма значительную сумму – зачастую еще большую, чем в случае с имущественным вычетом.

Почему так происходит

Ипотечный вычет имеет серьезное преимущество – он законодательно не ограничен никакой суммой. То есть пока вы гасите кредит, все это время будете получать вычет из процентов по нему. А если учесть, что конечная сумма, которую вы выплачиваете в качестве процентов по кредиту, в зависимости от его срока и ставки нередко в 1,5–2,5 раза больше основного долга, важность ипотечного вычета становится очевидной.

Правда, есть одно но: если вы рефинансируете ипотечный кредит (то есть по договоренности с банком меняете условия выплат по нему), то лишаетесь налогового ипотечного вычета в принципе. Важно знать, что ипотечный вычет оформляется только после того, как будет исчерпан имущественный.

Особо «лакомые куски» достаются заемщику в первые годы взносов по ипотеке, так как в этот период доля процентов, уплачиваемых банку, в ежемесячном платеже наиболее велика по сравнению с суммой основного долга.

Например, при займе в 3 млн рублей на 10 лет по ставке 15% годовых из 48 тыс. рублей ежемесячного платежа на проценты придется в среднем 37 тысяч. Таким образом, по окончании года заемщику будет полагаться к возврату примерно 57 тыс. рублей (37 тыс. рублей х 12 месяцев = 444 тыс. рублей; 444 тыс. рублей х 13% = 57 тыс. рублей). Впоследствии эта сумма постепенно сократится.

Как уменьшить НДФЛ

Покупка квартиры – не единственный способ получить налоговый вычет с НДФЛ. В законодательстве предусмотрен еще целый ряд ситуаций, при которых можно рассчитывать на уменьшение этого налога.

В частности, вы можете получить вычет (его размер в разных ситуациях различен), если: у вас есть ребенок и ваш доход невысок вы являетесь автором научного труда, поэмы, картины или фотографии и получаете за эту работу гонорар вы оплачиваете свое обучение или обучение ребенка вы оплачиваете собственное лечение или лечение ребенка или супруга / супруги вы оказываете благотворительную помощь

Если собственников жилья несколько

Очень часто владельцем нового жилья становится не один человек, а два и более. Например, родители и дети, муж и жена. Кроме того, ипотечный кредит зачастую берут на двоих: супруг выступает основным заемщиком, супруга – созаемщиком. Все это вносит серьезные коррективы в получение обоих видов налоговых вычетов.

Сумма имущественного вычета делится пропорционально доле собственников. Каждый оформляет свой вычет самостоятельно, либо один из владельцев жилья может отказаться от своего вычета в пользу другого собственника. Хотя если вы хотите исчерпать всю сумму имущественного вычета быстрее, то целесообразно получать его одновременно вдвоем.

Правда, предупреждает Евгений Сивушков, «из-за того, что налоговыми вычетами можно воспользоваться всего лишь раз в жизни, стоит подумать, нужно ли в качестве покупателей квартиры указывать обоих супругов».

При получении ипотечного вычета есть свои нюансы. Он достается только тому, кто непосредственно делает ежемесячный взнос в банк. Если муж за год заплатил восемь раз, а жена – четыре, то они по итогам года получат вычеты в разных размерах. Так что в целях упрощения получения вычета все суммы по ипотеке лучше вносить только одному заемщику.

Как оформить вычет

Получать вычет можно двумя разными способами. Первый – вы ежегодно оформляете его в налоговой службе по месту прописки и государство перечисляет деньги на ваш счет в банке. Второй – если вы решили оформить вычет на работе, с вашей зарплаты не будут взимать налог на доходы физических лиц до тех пор, пока сумма вычета на будет выплачена полностью.

Рассмотрим подробнее первый способ. Приобретя жилье, допустим, в 2012 году, вы подаете необходимый набор документов в свою налоговую в любом месяце 2013-го (можно и в другой год, деньги никуда не пропадут). При этом стоит учесть, что если вы подадите документы до 31 марта 2013-го, то налоговая сможет вернуть деньги, которые вы выплатили в качестве подоходного налога в 2011 году. А если вы подадите после 31 марта 2013 года, то тогда сможете рассчитывать на возврат сумм налога, выплаченного уже в 2012-м. Это связано с тем, что бухгалтерия компании, в которой вы работаете, подает отчетность за, скажем, 2012 год до 31 марта 2013-го, и до этой даты налоговики просто не знают о том, какие суммы налогов вы платили в 2012 году.

Итак, если вы определились с датой, то когда планируете подавать документы, возьмите в налоговой несколько специальных бланков, в которых следует указать различные данные, в том числе ваши доходы за прошлый год, уплаченные налоги, рассчитать сумму вычета и прочее. Эти бланки можно заполнить и дома, в спокойной обстановке. Кроме них, вы приносите в налоговую службу копии документов по сделке купли-продажи жилья, справку о зарплате по форме 2-НДФЛ за прошедший год с места работы и заявление на вычет.

Чтобы включить в налоговую базу деньги, потраченные на ремонт, позаботьтесь принести товарные и кассовые чеки на строительные и отделочные материалы.

«Конечно, если квартира изначально стоила свыше 2 млн рублей, то весь вычет исчерпывается суммой, уплаченной по договору приобретения квартиры. Поэтому собирать для получения вычета документы, подтверждающие расходы на отделку квартиры, в этом случае не имеет смысла», – отмечает Евгений Сивушков.

Когда имущественный вычет исчерпается и придет время ипотечного, то в налоговую нужно будет принести, кроме заполненных бланков и заявления, копию кредитного договора с банком. Даты, суммы внесенных платежей и личность самого вносителя подтвердят копии платежек. Еще потребуется бумага из банка, в которой представитель организации указывает доли основного долга и процентов по ипотечному кредиту в ежемесячных платежах.

Проверка документов занимает до трех месяцев, потом вы получаете заказное письмо с просьбой прийти в налоговую для подачи окончательного заявления. В нем необходимо указать сумму вычета и реквизиты вашего банковского счета, на который налоговая переведет деньги. Перечисление вычета потребует еще 2–4 недели. И так каждый год.

Для тех кто не хочет ждать, допускается предоставление вычета работодателем вместе с заработной платой. Другими словами, с вас просто не будут удерживать 13-процентный подоходный налог. Сначала в налоговую инспекцию нужно подать те же документы, что и в первом случае.

Хая Плещицкая, руководитель юридического департамента МИАН, советует: «В инспекции необходимо получить уведомление о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный вычет. В специальной графе должен быть указан предельный размер вычета. Затем налогоплательщик передает этот документ вместе со своим заявлением в бухгалтерию организации-работодателя».

На протяжении нескольких лет (в зависимости от размера заработной платы и стоимости квартиры) он получает зарплату, не платя государству 13% подоходного налога. Суммы, которые выигрывает покупатель квартиры при та кой процедуре, не маленькие и стоят того, чтобы заняться оформлением налогового вычета.



avatar